固定资产内部流转业务

时间:2017-05-02浏览:15设置

1.  固定资产转移、调剂、调配业务流程图

2.固定资产转移、调剂、调配业务流程节点描述

节点

流程节点描述

申请

E1

资产使用管理部门根据固定资产实际使用状况需求,经双方协商,对固定资产进行转移或调剂使用提出申请,也可以由资产归口管理部门根据资产管理需要直接进行调配

审核审批

D2

资产归口管理部门根据资产实际使用情况及固定资产配置情况,确定调配、终止或调整申请意见,对需上报资产管理部门审批的,提交审批

审批与移交

C3

资产管理部门根据固定资产配置情况进行审批,审批不通过则终止申请,审批通过的交由资产归口管理部门执行调配手续

E3

资产使用管理单位办理移交手续

账目变更

D4

资产归口管理部门办理账目变更手续

3.固定资产转移、调剂、调配业务风险点与控制点分析

风险点分析

控制点分析

编号

风险

类别

风险描述

编号

控制措施

控制实施

证据

控制

频率

控制依据

ZC001

B/Y/

资产不存在重新配置的需要,目的性不明确

ZC00101

贵重及精密仪器需专家评估

申请报告

及评估报告

随时

资产内部

流转管理制度

ZC00102

报告审核,明确职责

申请报告

随时

资产内部

流转管理制度

ZC002

B/Y/

资产流转申请的审批随意,忽视配置的科学性、合理性

ZC00201

强化审批职责

申请报告

随时

资产内部

流转管理制度

ZC003

G/Y/

资产流转申请的审批随意,忽视配置的科学性、合理性

ZC00301

强化审批职责

申请报告

随时

资产内部

流转管理制度


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