1.国有资产出租、出借业务流程图
2.固定资产出租、出借业务流程节点描述
节点 | 流程节点描述 | |
申请 | E1 | 资产归口管理部门对拟出租、出借的国有资产先行论证，制定实施方案，提出书面申请 |
审核 | D2 | 资产管理部门按照上级有关规定进行审核，对不符合出租、出借条件的，终止申请符合要求的，报请校长办公会研究审批 |
审批 | B3 | 校长办公会研究审批申请报告，审批不通过则终止申请，并通知相关部门审批通过的交由资产管理部门办理相关手续 |
上报申请 | D4 | 资产管理部门根据出租、出借审批规定，需要审批的报上级主管部门审批，不需要审批的报上级主管部门备案 |
备案审批 | A5 | 上级主管部门备案或根据相关申报材料进行审批，不通过则终止出租、出借活动，通过则由学校办理后续手续 |
实施出租、出借方案 | D6 | 资产管理部门反馈上级批复意见 |
E6 | 资产归口管理部门实施出租、出借方案，签订合同并办理资产出租出借交接 | |
3.固定资产出租、出借业务风险点与控制点分析
风险点分析 | 控制点分析 | ||||||
编号 | 风险 类别 | 风险描述 | 编号 | 控制措施 | 控制实施证据 | 控制 频率 | 控制依据 |
ZC012 | D/Q/高 | 不按规定程序报批，擅自出租、出借国有资产违反规定低价签订出租协议或应当出租而签订出借合同等，弄虚作假，串通作弊，假公济私 | ZC01201 | 公开出租、出借等事项，严格执行相关制度，完善经办手续 | 书面申请报告，可行性论证报告和实施方案，资产权属证明，资产价值凭证，出租出借合同等 | 随时 | 上级及学校国有资产出租、出借管理制度 |
ZC01202 | 明确责任，追踪问责 | 随时 | 上级及学校国有资产出租、出借管理制度 | ||||
ZC013 | D/Q/高 | 出租、出借申请的审核重形式轻实质，存在人情关系和随意性 | ZC01301 | 规范审核流程 | 申请报告及内部审批表资产部门意见 | 随时 | 上级及学校国有资产出租、出借管理制度 |
ZC014 | D/Q/高 | 出租、出借申请的审批随意 | ZC01401 | 校长办公会集体研究 | 申请报告及校长办公会决议 | 随时 | 上级及学校国有资产出租、出借管理制度，学校领导班子议事决策规则 |