国有资产处置—审批业务

节点

流程节点描述

申请

F1

资产使用管理单位提出处置申请

初审

E2

资产归口管理部门进行鉴定、初审，审核通过的，定期汇总做好处置审批准备

审核

D3

资产管理部门审核，审核不通过则终止申请

汇总上报

D4

资产管理部门定期汇总拟处置资产情况，报校长办公会研究审批

审批

B5

校长办公会研究审批，审批不通过则终止申报审批通过，交由资产管理部门做备案准备

上报请示

D6

资产管理部门汇总统计处置资产情况，形成请示文档，并报上级主管部门

审批

A7

上级主管部门审批，审批不通过则终止申请，通过的下达批复

处置销账

D8

资产管理部门反馈上级批复意见

E8

资产归口管理部门根据批复意见开展处置，做资产调账，系统核销处理

C8

财务部门根据批复意见进行财务账务处理

风险点分析

控制点分析

编号

风险

类别

风险描述

编号

控制措施

控制实施证据

控制

频率

控制依据

ZC008

B/Y/中

拟处理的国有资产权属不清晰资产处置理由不充分不按规定办法和程序违规擅自处置资产

ZC00801

专家鉴定、评估

处置申请及相关资料

随时

上级及学校国有资产处置管理规定及实施办法

ZC00802

明确责任，追踪问责

处置申请及相关资料

随时

上级及学校国有资产处置管理规定及实施办法

ZC009

B/Q/中

处置申请的审核重形式轻实质，存在人情关系和随意性

ZC00901

严格审核依据，明确职责

处置申请及相关资料，内部审批表部门意见及技术鉴定意见

随时

上级及学校国有资产处置管理规定及实施办法

ZC010

B/Q/中

处置申请的审核重形式轻实质，存在人情关系和随意性

ZC01001

严格审核依据，明确职责

资产处置申请汇总材料，内部审批表资产部门意见

随时

上级及学校国有资产处置管理规定及实施办法

ZC011

B/Q/中

处置申请的审批重形式轻实质，存在随意性

ZC01101

校长办公会集体研究

校长办公会决议单，内部审批表单位领导意见

随时

上级及学校国有资产处置管理规定及实施办法，学校领导班子议事决策规则